Podatek od sprzedaży w internecie – Kompletny przewodnik dla e-sprzedawców

Opublikowano

Tytuł: Podatek od sprzedaży w internecie – Kompletny przewodnik + praktyczne porady!

Autor: Michał Krajewski
Data publikacji: 15 lipca 2025
Data ostatniej aktualizacji: 15 lipca 2025

Jak legalnie sprzedawać online i nie mieć problemów z fiskusem?

Sprzedaż internetowa, choć niesie ze sobą ogromne możliwości rozwoju biznesu, wiąże się też z obowiązkami podatkowymi, których nie można ignorować. W ostatnich latach organy skarbowe coraz uważniej przyglądają się transakcjom online – zarówno tym na Allegro czy OLX, jak i w sklepach internetowych czy na platformach typu Etsy lub Amazon.

Ten poradnik powstał, aby rozwiać wątpliwości, z jakimi codziennie mierzą się e-sprzedawcy:
czy muszę płacić VAT? Czy każda sprzedaż to działalność gospodarcza? Jakie formularze muszę złożyć?

W skrócie dowiesz się:

  • Kiedy sprzedaż w internecie staje się działalnością gospodarczą
  • Jakie podatki obowiązują e-sprzedawcę w Polsce
  • Jak rozliczać VAT, PIT i podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)
  • Co grozi za brak rozliczenia sprzedaży online
  • Jakie są zmiany w 2024 i 2025 roku, m.in. KSeF, limit 2 000 euro i dane przekazywane do KAS

Czytaj dalej, by zrozumieć, jak legalnie i bezpiecznie prowadzić sprzedaż w internecie.

Spis treści (kliknij, aby przejść):

Kiedy sprzedaż w internecie to już działalność gospodarcza

Wielu sprzedających błędnie zakłada, że sprzedaż w sieci – nawet regularna – nie wymaga rejestracji działalności gospodarczej. Tymczasem polskie prawo jasno określa, że jeśli spełniasz kilka warunków, musisz działać legalnie jako przedsiębiorca.

Za działalność gospodarczą uznaje się:

  • ciągłość (powtarzalność transakcji)
  • zorganizowanie (np. magazyn, logo, strona)
  • zarobkowy charakter (cel: zysk)

Jeśli sprzedajesz okazjonalnie, np. rzeczy używane z szafy raz na kilka miesięcy – nie musisz się martwić. Ale jeśli kupujesz rzeczy, by je odsprzedawać z marżą – musisz rozliczać podatki jak przedsiębiorca.

Podatki w e-commerce – przegląd obowiązków

Sprzedając w internecie, możesz podlegać kilku rodzajom podatków:

  • PIT (podatek dochodowy od osób fizycznych)
  • VAT (jeśli przekroczysz limit obrotów lub dobrowolnie zgłosisz się jako płatnik)
  • PCC (przy niektórych umowach cywilnoprawnych – np. sprzedaży używanego auta)

W zależności od skali działalności, formy prowadzenia sprzedaży i jej rodzaju, obowiązki podatkowe mogą być różne.

Podatek dochodowy od sprzedaży online – PIT

Każdy dochód ze sprzedaży internetowej podlega opodatkowaniu – nawet jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej. Zyski należy wykazać w odpowiednim formularzu PIT (np. PIT-36).

Ważne wyjątki:

  • Sprzedaż rzeczy używanych po 6 miesiącach od zakupu – bez podatku
  • Darowizny rodzinne – mogą być zwolnione (ale trzeba zgłosić!)
  • Działalność nierejestrowana – do limitu 2700 zł miesięcznie (od 2024)

Podatek VAT w handlu internetowym

Sprzedając online, musisz obserwować limit sprzedaży (w 2025 roku: 200 000 zł). Po jego przekroczeniu obowiązkowe jest zgłoszenie się do VAT.

W e-commerce VAT ma szczególne znaczenie:

  • Odrębne zasady dla sprzedaży krajowej i zagranicznej (OSS, IOSS)
  • Obowiązek wystawiania faktur w niektórych przypadkach
  • Dokumentacja sprzedaży online – konieczna także przy B2C

Podatek PCC i okazjonalna sprzedaż rzeczy używanych

Jeśli sprzedajesz używane rzeczy jako osoba prywatna, może cię dotyczyć podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC). Dotyczy to np. sprzedaży pojazdów, sprzętu RTV czy wartościowych dzieł sztuki.

Nowe obowiązki dla platform sprzedażowych (2024–2025)

Od 1 stycznia 2024 r. obowiązuje dyrektywa DAC7, która zobowiązuje platformy sprzedażowe (Allegro, OLX, Vinted, Amazon, eBay) do przekazywania informacji o sprzedawcach do urzędów skarbowych.

Co to oznacza dla Ciebie?

  • Fiskus wie, ile sprzedajesz
  • Jeśli nie rozliczasz się z dochodów – ryzykujesz karą
  • Twoje dane są przesyłane automatycznie przez platformy

Sprzedaż okazjonalna – kiedy nie musisz rejestrować działalności

Nie każda sprzedaż oznacza od razu konieczność zakładania firmy. Jeśli sprzedajesz:

  • rzeczy używane
  • w sposób jednorazowy lub incydentalny
  • bez celu zarobkowego

– to nadal możesz działać legalnie jako osoba fizyczna. Ale musisz znać granice tej „okazjonalności”.

KSeF i fakturowanie online – rewolucja od 2025 roku

Od 1 lipca 2025 roku wchodzi w życie Krajowy System e-Faktur (KSeF). Dotyczy to wszystkich przedsiębiorców – także e-sprzedawców prowadzących JDG.

Co musisz wiedzieć o KSeF:

  • Faktury będą wystawiane i przesyłane wyłącznie elektronicznie
  • Konieczne będzie korzystanie z odpowiedniego systemu księgowego
  • Błędy w wystawieniu e-faktury = ryzyko sankcji

Kary i konsekwencje nieprawidłowego rozliczenia

Brak rozliczenia podatku od sprzedaży w internecie może skutkować:

  • karą grzywny (nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych)
  • odpowiedzialnością karną skarbową
  • naliczeniem zaległego podatku z odsetkami

Nie warto ryzykować. Skarbówka ma dziś znacznie lepsze narzędzia do wykrywania nielegalnej sprzedaży niż jeszcze kilka lat temu.

Najczęstsze błędy e-sprzedawców

  • Sprzedaż bez rejestracji działalności mimo regularności
  • Brak faktur i dokumentacji kosztów
  • Nieświadome przekroczenie limitu VAT
  • Niezgłoszenie przychodu z OLX, Allegro czy Vinted
  • Ignorowanie KSeF i nowych obowiązków platform

Podsumowanie i praktyczne wskazówki

Jak sprzedawać legalnie i spokojnie spać?

  • Oceń, czy Twoja sprzedaż to już działalność gospodarcza
  • Rejestruj działalność nierejestrowaną lub JDG, gdy trzeba
  • Prowadź prostą ewidencję sprzedaży i kosztów
  • Monitoruj limity VAT i dochodów
  • Korzystaj z pomocy księgowej lub biura rachunkowego
  • Śledź zmiany w prawie – np. KSeF czy DAC7

Chcesz mieć pewność, że Twoja sprzedaż online jest legalna? Zainwestuj czas w edukację lub zasięgnij porady eksperta – to znacznie tańsze niż kontrola skarbowa.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *